УСН от 6000 руб Профессиональный Бухгалтерский Учет Расчет стоимости

8 (495) 720 39 48

СДАЧА ОТЧЕТНОСТИ ПРИ ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ( ОСН).

Юридические и физические лица, применяющие общую систему налогообложения обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме и уплачивать соответствующие налоги и взносы, сдавать отчеты.



По какой форме представлять декларацию по НДС?

Форма и электронный формат декларации по НДС утверждены Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Плательщики НДС сдают декларацию строго в электронной форме через ТКС (п. 5 ст. 174 НК РФ). Декларация, которая должна быть представлена в электронной форме, но сдана на бумаге, не считается представленной (Письма ФНС от 30.01.2015 N ОА-4-17/1350@, УФНС по г. Москве от 14.01.2015 N 13-11/000824).

По какой форме надо представлять декларацию по налогу на прибыль?

Организации РФ за каждый отчетный (налоговый) период начиная с I квартала (января), должны представлять в ИФНС декларацию по налогу на прибыль по форме (электронному формату), утвержденной Приказом ФНС от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ (Письмо ФНС от 05.02.2015 N ГД-4-3/1696@).

Как сдать декларацию и расчет авансовых платежей по налогу на имущество.

Декларацию по налогу на имущество сдают в ИФНС все плательщики налога на имуществу которых имеется объект налогообложения, облагаемый по балансовой или по кадастровой стоимости.

По итогам налогового периода - календарного года организации представляют в ИФНС декларацию по налогу на имущество по форме (электронному формату), утвержденной Приказом ФНС от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895.

По итогам отчетных периодов (I квартала, полугодия и 9 месяцев) в ИФНС представляется расчет по авансовому платежу по форме (электронному формату), утвержденной Приказом ФНС от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895.

В одной декларации (расчете) можно отразить сумму налога (авансового платежа), исчисленную как из балансовой, так и из кадастровой стоимости.

В какую налоговую платить авансовые платежи и в какую ИФНС сдавать отчет по авансовым платежам по налогу на имущество?

Декларация и расчет авансовых платежей по налогу на имущество представляются (п. 1 ст. 386 НК РФ):

  • по недвижимости - в ИФНС по месту нахождения имущества
  • по движимому имуществу - в ИФНС по месту нахождения организации.(т.е по юридическому адресу). Если объекты числятся на балансе обособленного подразделения, то декларация и расчет представляются по месту нахождения такого ОП.

Какую отчетность надо сдавать по НДФЛ?

Все организации должны представлять отчетность в свою ИФНС.

  • ежеквартально - расчет по форме 6-НДФЛ.
  • ежегодно - справки по форме 2-НДФЛ.

Так же ,организации которые выплачивали дивиденды физлицам, должны отражать их в Приложении N 2 к декларации по налогу на прибыль за год выплаты дивидендов (п. 4 ст. 230 НК РФ, п. 1.8 Порядка заполнения декларации, Письмо ФНС от 20.06.2014 N ГД-4-3/11868@). О том, как заполнить это Приложение, читайте здесь.

Кто сдает декларацию по земельному налогу?

Декларацию по земельному налогу сдают в ИФНС все плательщики земельного налога, т.е. организации, у которых в собственности есть земельные участки на территории муниципального образования, где введен земельный налог (п. 1 ст. 398, п. 1 ст. 388 НК РФ).

По каким формам сдавать отчетность в ПФР?

Отчетность в ПФР по страховым взносам и сведения персонифицированного учета надо представлять:

  • ежемесячно (начиная с отчетности за апрель 2016 г.) - по форме СЗВ-М, утвержденной Постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п (п. 2.2 ст. 11 Закона N 27-ФЗ, Информация ПФР);
  • ежеквартально - по форме РСВ-1, утвержденной Постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 N 2п (утв. постанов. Правления. ПФР от 04.06.2015 №194 п) (п. 1 ч. 9 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

По какой форме сдавать отчетность в ФСС ?

Отчетность в ФСС по взносам на ВНиМ, а также взносам на страхование от несчастных случаев на производстве надо сдавать по форме 4-ФСС, утвержденной Приказом ФСС от 26.02.2015 N 59 ( в ред. Приказа ФСС РФ от 25.02.16 № 54) (ч. 2 ст. 10, п. 2 ч. 9 ст. 15 Закона N 212-ФЗ, п. 1 ст. 24 Закона N 125-ФЗ).

Согласно Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухгалтерском учете) Все организации, обязаны вести бухучет ,и составлять бухгалтерскую отчетность.

Бухгалтерская отчетность включает в себя следующие формы:

  1. бухгалтерский баланс;
  2. отчет о финансовых результатах;
  3. отчет об изменениях капитала;
  4. отчет о движении денежных средств;
  5. пояснение в текстовой или табличной форме.

Годовая отчетность составляется за период с 1 января по 31 декабря включительно. Сдача отчетности приходится на период с 1 января по 30 марта.

Какой порядок и сроки сдачи отчетности в 2016 году при общей системе налогообложения?

Налог/страховой взнос Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Взносы на ВНиМ Расчет по форме 4 - ФСС В электронной форме:
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за I квартал 2016 г. 25.04.2016
за полугодие 2016 г. 25.07.2016
за 9 месяцев 2016 г. 25.10.2016
за 2016 г. 25.01.2017
На бумаге:
за I квартал 2016 г. 20.04.2016
за полугодие 2016 г. 20.07.2016
за 9 месяцев 2016 г. 20.10.2016
за 2016 г 20.01.2017
Сведения о застрахованных лицах. Сведения по форме СЗВ-М За апрель 2016 г. 10.05.2016
За май 2016 г. 10.06.2016
За июнь 2016 г. 11.07.2016
За июль 2016 г. 10.08.2016
За август 2016 г. 12.09.2016
За сентябрь 2016 г. 10.10.2016
За октябрь 2016 г. 10.11.2016
За ноябрь 2016 г. 12.12.2016
За декабрь 2016 г. 10.01.2017
Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) медицинское страхование.(ОМС) Расчет по форме РСВ-1 ПФР В электронной форме:
за 2015 г. 20.02.2016
за I квартал 2016 г. 20.05.2016
за полугодие 2016 г. 22.08.2016
за 9 месяцев 2016 г. 21.11.2016
за 2016 г. 20.02.2017
На бумаге:
за I квартал 2016 г. 16.05.2016
за полугодие 2016 г. 15.08.2016
за 9 месяцев 2016 г. 15.11.2016
за 2016 г. 15.02.2017
НДС Налоговая декларация по НДС За I квартал 2016 г. 25.04.2016
За II квартал 2016 г. 25.07.2016
За III квартал 2016 г. 25.10.2016
За IV квартал 2016 г. 25.01.2017
Налог на прибыль Налоговая декларация по налогу на прибыль за I квартал 2016 г. 28.04.2016
за полугодие 2016 г. 28.07.2016
за 9 месяцев 2016 г. 28.10.2016
за 2016 г. 28.03.2017
Если отчетный период – месяц;
за 1 месяц 2016 г. 29.02.2016
за 2 месяца 2016 г. 28.03.2016
за 3 месяца 2016 г. 28.04.2016
за 4 месяца 2016 г. 30.05.2016
за 5 месяцев 2016 г. 28.06.2016
за 6 месяцев 2016 г. 28.07.2016
за 7 месяцев 2016 г. 29.08.2016
за 8 месяцев 2016 г. 28.09.2016
за 9 месяцев 2016 г. 28.10.2016
за 10 месяцев 2016 г. 28.11.2016
за 11 месяцев 2016 г. 28.12.2016
за 2016 г. 28.03.2017
Налог на имущество Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество За I квартал 2016 г. 04.05.2016
За полугодие 2016 г. 01.08.2016
За 9 месяцев 2016 г. 31.10.2016
Налоговая декларация по налогу на имущество За 2016 г. 30.03.2017
Транспортный налог Налоговая декларация по транспортному налогу За 2016 г. 01.02.2017
НДФЛ (за физических лиц, получивших доходы от организации) Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ По физлицам, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог:
за 2016 г. 01.03.2017
По всем физлицам, получившим от организации облагаемые доходы в течение года, в т.ч. по тем, у кого организация не смогла удержать налог:
за 2016 г. 03.04.2017
Расчет по форме 6-НДФЛ За I квартал 2016 г. 04.05.2016
За полугодие 2016 г. 01.08.2016
За 9 месяцев 2016 г. 31.10.2016
За 2016 г. 03.04.2017

КАКИЕ ШТРАФЫ УСТАНОВЛЕНЫ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ СДАЧУ ДЕКЛАРАЦИЙ И РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ?

Форма отчетности Размер штрафа для организации
За отчетный период
Расчет по форме 6-НДФЛ 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи расчета, и до дня, когда он был представлен (п. 1.2 ст. 126 НК РФ)
За налоговый период
Декларация по НДС 5% не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате по опоздавшей декларации, за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи декларации, и до дня, когда она была представлена.
При этом штраф не может быть (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 N 03-02-08/47033):
- больше 30% не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате по опоздавшей декларации;
- меньше 1000 руб.
Декларация по налогу на прибыль за год
Декларация по налогу на имущество за год
Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
Справка по форме 2-НДФЛ 500 руб. за каждую несвоевременно представленную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ)
Расчет по форме 6-НДФЛ 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи расчета, и до дня, когда он был представлен (п. 1.2 ст. 126 НК РФ)
Формы бухгалтерской отчетности Для организации
200 руб. за каждую непредставленную форму, которая должна входить в состав отчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 N АС-4-2/19575@)
Для ее руководителя или главного бухгалтера
От 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ)
Территориальный орган Росстата Для организации
От 20000 до 70000руб.
Для ее руководителя или главного бухгалтера
От 10000 до 20000 руб.

В период, который предприятие (ООО, АО) не ведет никакой деятельности. За этот период сдается нулевая налоговая отчетность по ОСН.

Нулевая отчетность по ОСН сдается ежеквартально (как квартальная отчетность за «рабочий» период). В четко указанные сроки. Если отчетность предоставляется не вовремя, то организацию ждет штраф.

Нулевая квартальная отчетность может быть разной, в зависимости от организационно-правовой формы организации, периода, за который нужно сдать отчеты, а так же, от того, является организация малым предприятием или нет.

Нулевая бухгалтерская и налоговая отчетность 2016 сдается:

в 1 квартале, за 1 полугодие, за 3 квартал и за весь год.

Если у вас нет времени на заполнение деклараций и отчетов, можно доверить эту работу сторонним специалистам. Бухгалтерская компания обеспечит грамотное заполнение и своевременную сдачу всех отчетов. Какая требуется документация, когда проводится сдача отчетов, в какие органы сдается нулевая декларация или отчет – все это не ваши заботы.

Позвоните нам по телефону +7 495 720 39 48, и мы расскажем, как мы сможем помочь вашему бизнесу.

СДАЧА ОТЧЕТНОСТИ
ПРИ ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСН).
закрыть
Заказать услугу